ST起步涨停背后：财务造假收7700万元罚单，时任总经理遭10年市场禁入

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在披露收到处罚书后的第一个交易日，ST起步（维权）（起步股份，603557．SH）股价涨停。12月4日，该公司股价开盘即涨停，报2.38元/股，市值11.76亿元。

该公司于2017年8月18日上市，为发行可转债，不惜实施巨额财务造假。近日，ST起步公告称，公司和相关责任人收到行政处罚决定书及市场禁入决定书。

2019年7月31日，起步股份召开董事会，审议通过发行可转债的议案。2020年3月4日，起步股份发布公告，称证监会核准公司向社会公开发行面值总额 5.2亿元可转债，期限6年。

就在2018年至2020年该上市公司存在重大的财务造假。根据界面新闻统计，2018年至2020年，3年时间该公司虚增营收3.6亿元，虚增利润总额1.29亿元。

此外，2016年12月13日，ST起步董事长、实际控制人章利民和梁某进、吴某雅、王某助、庄某卿4人分别签订《股权代持协议书》，约定章利民以每股5元的价格向上述4人转让其间接持有的起步股份股票合计2000万股，但暂不办理过户，由章利民代为持有。在符合《协议书》约定的条件下，上述4人有权要求章利民回购股份。上述4人相关事宜由徐某阳代为办理。

周建永和祁某秋为上述代持协议提供担保并签署担保承诺书。

股份代持行为发生于2016年，结束于2019年。2000万股代持股份占2018年、2019年公司总股本的比例均为4.26%。2018年年度报告、2019年年度报告中，ST起步对上述股份代持行为均未予披露。

还有就是ST起步公开发行文件编造重大虚假内容。

2020年4月，ST起步披露了《公开发行可转换公司债券募集说明书》（简称《说明书》），发行募集了5.2亿元可转债。但该《说明书》中“财务会计信息”部分公开披露的是公司2018年度及2019年1-6月财务报表，即前述存在虚假记载的财务数据。

公司时任的实际控制人、总经理、董秘、财务总监4人被证监会认定是“元凶”。

公司及前述人员却极力喊冤，财务总监称自己仅是工具人，董秘称年薪仅30万元，说自己罚款过重。ST起步被罚5700万元，前述4人合计被罚2000万元。

界面新闻发现，前述被重金处罚的4人，2018年年薪在30万到60万元之间。

公司和前述4人纷纷极力喊冤。

ST起步申辩称：现有行政处罚证据，既无法证明ST起步2018年、2019年存在虚构业务情形，也无法准确反映ST起步虚构业务的具体金额，恳请证监会充分考量ST起步实际情况，不认定ST起步可转债构成欺诈发行。

时任总经理的周建永辩称，对于起步股份2018年、2019年虚增营业收入、营业成本、利润总额的情况完全不知悉，对其罚款1000万元并采取10年的证券市场禁入措施明显过重。

时任董事长及实控人的章利民辩称：其对ST起步相关年份的虚增的收入、利润等情况完全不知悉，本案中对章利民罚款500万元并采取5年的证券市场禁入措施过重，应当予以减轻处罚。

时任财务总监的陈章旺辩称：其虽为ST起步对外披露的财务总监，但实际上并非ST起步财务方面的直接负责主管人员，而系挂名财务总监（“工具人”角色），自己未从违法、违规事项中获益，即便存在违法违规行为也是受其上级领导指示，属于负次要责任的人员，请求从轻、减轻处罚。

时任董事会秘书、董事、副总经理的吴剑军辩称：自身不存在主观故意，且已力所能及地勤勉尽责，且未从违法违规事项中获益。同时吴剑军称，2018年至2020年，在ST起步历年所得年薪仅30余万元，恳请证监会考虑其家庭实际情况，酌情减轻处罚金额。

值得注意的是，处罚刚刚下发，公司股价就起飞。有小道消息在股民之间散播，这家公司即将结案，湖州国资将对此进行预重整。

不过，在今年8月4日，公司曾称暂无引入战略投资者和定增的计划。

截至9月30日，ST起步股东户数近1.6万户。